Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine Weihnachtszuwendung oder einen Geschenkgutschein gewährt, müssen Sie diesen Betrag versteuern. Einige Zuwendungen wie Geschenkkarten und virtuelle Partys sind zwar von der Steuer befreit, fallen aber nicht unter die Geringfügigkeitsgrenze. Auch wenn Sie ein Urlaubsgeld erhalten, müssen Sie es versteuern.
Geschenkkarten sind keine De-minimis-Leistung
Wenn Sie Ihren Mitarbeitern zu Weihnachten Geschenkkarten schenken, müssen Sie den Wert des Geschenks berücksichtigen und feststellen, ob es sich um eine De-minimis-Leistung handelt. Ein Geschenkgutschein kann als De-minimis-Leistung gelten, wenn es sich um einen Gegenstand von geringem Wert handelt, wie z. B. eine Kaffeekarte. Das Finanzamt gewährt De-minimis-Vorteile von Fall zu Fall, aber es ist eine gute Idee, einen Steuerfachmann zu konsultieren, wenn Sie glauben, dass Ihr Geschenk ein De-minimis-Vorteil ist.
Der IRS definiert eine De-minimis-Zusatzleistung als etwas, das den Wert von $25 nicht übersteigt. Das bedeutet, dass Geschenkkarten auf dem Formular W-2 als Teil des Lohns des Mitarbeiters angegeben werden müssen. Darüber hinaus unterliegt der Geschenkgutschein der Einbehaltung von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern.
Geschenkgutscheine gelten nicht als geringfügig, weil ihr Wert über 100 $ liegt. Der IRS ist im Allgemeinen der Ansicht, dass alles, was über 100 $ liegt, zu hoch ist, um als De-minimis-Leistung zu gelten. Wenn Ihr Weihnachtsgeschenkgutschein also mehr als 100 Dollar wert ist, müssen Sie dafür Steuern zahlen.
Ein Geschenkgutschein kann als Lohnzusatzleistung angesehen werden, weil er einem Mitarbeiter als Geschenk zur Anerkennung überreicht wird. Im Gegensatz zu anderen Geschenken sind Geschenkkarten jedoch steuerpflichtig, wenn Sie dem Mitarbeiter eine Geschenkkarte mit einem Nennwert überreichen. Daher ist es ratsam, die Geschenkkarte hochzurechnen.
Eine Geschenkkarte ist ein Geschenk für Ihre Mitarbeiter, das in einem örtlichen Lebensmittelgeschäft eingelöst werden kann. Der Wert ist schwankend und darf nicht geringfügig sein.
Virtuelle Weihnachtsfeiern sind von der Steuer befreit
Virtuelle Weihnachtsfeiern sind laut HMRC von der Steuer und der Sozialversicherung befreit. Voraussetzung dafür ist allerdings, dass der Wert der Feier weniger als 50 PS beträgt. Außerdem darf es sich nicht um einen vertraglichen Anspruch oder eine Gegenleistung für Arbeit handeln. Es gibt einige Ausnahmen von dieser Regel.
Traditionell sind Weihnachtsfeiern von der Steuer befreit, aber die Regeln gelten auch für virtuelle Feiern. Um festzustellen, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen, addieren Sie alle Ausgaben und teilen Sie sie durch die Zahl der Teilnehmer. Wenn an der Feier auch Nicht-Mitarbeiter teilnehmen, addieren Sie diese zu den Gesamtausgaben. Sobald diese Zahl 150 PS übersteigt, wird sie steuerpflichtig.
Um für eine Steuerbefreiung in Frage zu kommen, müssen virtuelle Veranstaltungen für alle Mitarbeiter zugänglich sein. Die Veranstaltung muss an einem bestimmten Ort stattfinden und alle Mitarbeiter müssen eingeladen werden. Sie muss auch für die Öffentlichkeit zugänglich sein. Wenn die Veranstaltung nicht öffentlich ist, gilt die Freistellung möglicherweise nicht. Es ist auch wichtig, daran zu denken, dass die Gäste der Mitarbeiter ebenfalls eingeladen werden sollten.
Die Steuerbefreiung für Weihnachtsfeiern ist auf eine pro Jahr beschränkt. Virtuelle Feiern sind nicht steuerfrei, wenn die Kosten weniger als 50 PS pro Person betragen. Außerdem darf es sich bei der Zuwendung nicht um eine Barzahlung oder ein Geschenk als Gegenleistung für die Arbeit handeln. Die Leistungen können jedoch den Gast eines Arbeitnehmers einschließen.
Wenn Sie mit dem Gedanken spielen, eine virtuelle Weihnachtsfeier zu veranstalten, ist es wichtig zu wissen, wie dies im Vereinigten Königreich funktioniert. Die Vorschriften für Weihnachtszuwendungen gelten für Arbeitnehmer, die nicht physisch anwesend sind. Darüber hinaus müssen die Veranstaltungen jährlich stattfinden. Es gibt keine Begrenzung der Anzahl der Mitarbeiter, die teilnehmen können, aber die Veranstaltung muss allen Mitarbeitern offen stehen.
Urlaubsgeld ist steuerpflichtiges Einkommen
Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Urlaubsgeld erhalten, ist es wichtig zu wissen, wie es besteuert wird. Die meisten dieser Prämien werden in bar ausgezahlt, und Sie müssen sie auf Ihrem Formular W-2 angeben. Sie werden wie Arbeitslohn als steuerpflichtiges Einkommen besteuert. Es gibt jedoch einige Möglichkeiten, die Steuern auf Urlaubsgeld zu senken.
Urlaubsgeld unterliegt als zusätzlicher Lohn der Einkommensteuer auf Bundes- und Landesebene. Der Steuersatz für die Bundessteuer beträgt 25 %. Dieser Satz kann jedoch je nach Arbeitgeber und Bundesstaat, in dem Sie leben, unterschiedlich sein. Möglicherweise müssen Sie auch eine Quellensteuer für Ihre Altersvorsorge zahlen, falls Sie eine haben. Wenden Sie sich auch an Ihren Steuerberater, um sicherzustellen, dass Ihr Urlaubsgeld richtig versteuert wird.
Boni sollten sorgfältig überlegt werden, bevor sie an Mitarbeiter ausgezahlt werden. Auch wenn sie gering sind, handelt es sich um steuerpflichtiges Einkommen, und Sie sollten entsprechend planen. Wenn Sie Urlaubsgeld an Ihre Mitarbeiter auszahlen wollen, sollten Sie sicherstellen, dass es auf deren W-2-Formularen ausgewiesen ist. Wenn Sie das nicht tun, müssen Sie sowohl für Ihre Mitarbeiter als auch für sich selbst Lohnsteuer zahlen.
Urlaubsgeld kann entweder als eigenständiger Scheck ausgezahlt oder in den regulären Gehaltsscheck integriert werden. Diese Zahlungen können auch in Form von Geschenkkarten erfolgen. Wenn Ihr Urlaubsgeld jedoch nicht in Form von Bargeld ausgezahlt wird, sollten Sie sich mit Ihrem Steuerberater beraten.
Urlaubsprämien sind eine gute Möglichkeit, Ihren Mitarbeitern zu zeigen, dass Sie ihre harte Arbeit zu schätzen wissen. Auch wenn sie steuerlich absetzbar sind, lassen sie die Mitarbeiter wissen, dass ihre Bemühungen nicht unbemerkt bleiben.
Arbeitnehmer haben keinen Anspruch auf De-minimis-Leistungen
De-minimis-Leistungen sind Nebenleistungen, die nicht in das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers eingehen. Dabei handelt es sich in der Regel um Bargeldäquivalente, die Arbeitnehmern zu Feiertagen oder anderen Anlässen zur Verfügung gestellt werden. Das Steuergesetzbuch legt keine bestimmte Dollargrenze fest, aber viele Unternehmen verwenden einen informellen Grenzwert von 75 Dollar. Wenn das Bargeldgeschenk jedoch einen Wert von mehr als 75 Dollar hat, kann es als Zuwendung an den Arbeitnehmer betrachtet werden und unterliegt der Lohnsteuerabzugspflicht.
Der IRS definiert De-minimis-Leistungen als Nebenleistungen, die so geringfügig sind, dass sie für den Arbeitnehmer unwichtig sind. Zu diesen Leistungen kann alles gehören, von kostenlosem Kaffee und Donuts bis hin zu kostenlosen Snacks. Möglicherweise können Sie auch Essensgutscheine für Mitarbeiter anbieten, die Überstunden leisten.
Weihnachtsgeschenke sind jedoch eine Ausnahme. Weihnachtsgeschenke müssen von geringem Wert sein. Wenn die Geschenke einen Wert von mehr als 100 Pence haben, handelt es sich nicht um De-minimis-Leistungen. Diese Geschenke werden oft gemacht, um den Mitarbeitern ihre Wertschätzung zu zeigen. Als solche sind sie nicht steuerpflichtig. Sie können jedoch als steuerpflichtiges Entgelt angesehen werden, wenn sie einem Arbeitnehmer zu Weihnachten überreicht werden.
Diese Zuwendungen müssen bestimmte Anforderungen erfüllen und unterliegen bestimmten Dollargrenzen, um als De-minimis-Zusatzleistungen gelten zu können. Andere Leistungen, wie z. B. Eintrittskarten für Sportveranstaltungen, können als De-minimis-Leistungen angesehen werden. Wenn ein Unternehmen seinen Mitarbeitern jedoch Dauerkarten schenkt oder andere Vergünstigungen anbietet, können diese nicht als De-minimis-Zusatzleistungen eingestuft werden.
Weihnachtsgeschenke, die zwischen diesen beiden Bereichen liegen, gelten jedoch gemäß den Bestimmungen des Finanzministeriums nicht als De-minimis-Nebenleistungen. Um als De-minimis-Zusatzleistungen zu gelten, müssen die Weihnachtsgeschenke einen geringen Wert haben und unregelmäßig über das Jahr verteilt sein. Das bedeutet, dass ein großer Dollarpreis niemals als De-minimis-Zusatzleistung gelten kann.
Arbeitnehmer haben keinen Anspruch auf zusätzliche Löhne und Gehälter
Die Regierung schreibt Arbeitgebern zwar nicht ausdrücklich vor, Weihnachtsgeschenke in die Löhne und Gehälter ihrer Mitarbeiter einzubeziehen, erlaubt ihnen aber, dies zu tun. Voraussetzung ist jedoch, dass die Geschenke von geringem Wert sind und nicht regelmäßig im Laufe des Jahres überreicht werden. Das bedeutet, dass ein Arbeitnehmer, der einen Preis im Wert von mehreren Tausend Dollar erhält, keinen Anspruch auf Lohnzuschläge hat.
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